Belastingtarieven en wijzigingen in 2025: Dit moet je weten

Inkomstenbelasting 2025

Het kabinet introduceert nieuwe belastingtarieven, past de schijfgrenzen aan en verlaagt de algemene heffingskorting (AHK).

Belastingtarieven inkomstenbelasting (jonger dan AOW-leeftijd):

Schijfgrenzen inkomstenbelasting:

Verlaging algemene heffingskorting (AHK):

De AHK wordt met € 335 verlaagd, maar het afbouwpunt wordt gekoppeld aan het minimumloon. Hierdoor profiteren mensen met lage inkomens nog steeds van de maximale korting. Mensen met middeninkomens krijgen netto meer te besteden, terwijl mensen met hogere inkomens minder profiteren.

Ondersteuning voor lage inkomens:
Het kabinet compenseert de impact van de lagere AHK door andere maatregelen, zoals:

• Hogere huurtoeslag
• Meer kindgebonden budget

Vennootschapsbelasting 2025

De tarieven blijven ongewijzigd, maar belangrijke wijzigingen in regels en aftrekposten hebben invloed op bedrijven:

Tarieven vennootschapsbelasting:

Belangrijkste wijziging:

• Earningsstrippingmaatregel: Hoewel aanvankelijk was aangekondigd dat de drempel van EUR 1 miljoen in de earningsstripping-maatregel niet langer van toepassing zou zijn op vastgoedlichamen met vastgoed dat aan derden wordt verhuurd, is na lang politiek debat besloten dat de drempel intact blijft voor vastgoedlichamen. Ook wordt het percentage van de fiscale EBITDA verruimd van 20% naar 24,5%.
• Giftenaftrek: De maatregel blijft; giften kunnen dus ook in 2025 nog in mindering worden gebracht op de winst. Dit kan tot een bedrag van € 100.000 en de aftrek kan niet meer bedragen dan 50% van de winst. De regeling ‘geven uit de vennootschap’ wordt wel vanaf 1 januari 2025 afgeschaft. Dit betekent dat elke gift die de BV doet, boven het maximum, wordt aangemerkt als en uitdeling door de BV aan de aandeelhouder(s).

Wat betekenen deze wijzigingen voor jou?

Voor particulieren brengen de veranderingen in de inkomstenbelasting lastenverlichting voor middeninkomens, terwijl de verlaging van de AHK mogelijk iets meer belastingdruk geeft. Voor bedrijven kunnen de wijzigingen in de vennootschapsbelasting impact hebben op de fiscale strategie.

Let op!

De wetsvoorstellen zijn nog niet definitief. Hoewel de Tweede Kamer deze op 14 november 2024 heeft goedgekeurd, is de goedkeuring door de Eerste Kamer nog in afwachting. De stemming hierover staat gepland voor 17 december 2024.

Meer weten of advies nodig?
Bij WEA Deltaland staan onze belastingadviseurs klaar om je te helpen. Of je nu een particulier of ondernemer bent, we bieden inzicht en praktische oplossingen.

Neem vandaag nog contact met ons op voor een adviesgesprek.