Voorkom belastingrente in 2025: tips voor ondernemers

Soms bevat een belastingaanslag inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting naast de verschuldigde belasting ook belastingrente. Dit is een extra kostenpost die je kunt voorkomen als je weet hoe het werkt. In dit artikel lees je hoe je belastingrente kunt vermijden en welke deadlines je moet kennen.

Hoogte van de belastingrente

De belastingrente wordt vastgesteld door de overheid en is afhankelijk van de wettelijke rente. Vanaf 1 januari 2025 gelden de volgende percentages:

• Inkomstenbelasting (IB): 6,5%
• Vennootschapsbelasting (VPB): 9%

De rente wordt berekend over het te betalen belastingbedrag (aanslag).

Belastingrente voorkomen

Wil je belastingrente voorkomen? Dan moet je op tijd aangifte doen. Voor veel ondernemers is dat lastig. Gelukkig kun je ook een voorlopige aanslag indienen om rente te vermijden. Het bedrag dat je vooraf betaalt, wordt verrekend met de definitieve aanslag. Je betaalt dan alleen rente over een eventueel resterend bedrag.

Belangrijke deadlines:

• Vraag vóór 1 mei 2025 een voorlopige aanslag aan (voor IB en VPB).
• Dien je VPB-aangifte in vóór 1 juni 2025.
• Dien je IB-aangifte in vóór 1 mei 2025.

Moment van belastingrente betalen (IB / VPB)

• Inkomstenbelasting:
  Geen rente als je binnen 4 maanden na afloop van het tijdvak aangifte doet én de Belastingdienst de aangifte ongewijzigd overneemt (voor 2024 is dit dus voor 1 mei 2025). Wijkt de Belastingdienst bij de aanslag af van de aangifte, dan betaal je dus ook rente.
• Vennootschapsbelasting:
  Geen rente als je binnen 5 maanden na afloop van het tijdvak aangifte doet én de Belastingdienst de aangifte ongewijzigd overneemt (voor 2024 is dit dus voor 1 juni 2025).

Voor ondernemers die deze deadlines niet halen, is een voorlopige aanslag de beste manier om rente te voorkomen.

Berekening van de belastingrente

De periode waarover belastingrente wordt berekend, verschilt per situatie. De belangrijkste punten:

• Startdatum rente:
  1 juli 2025 (voor belastingjaar 2024).
• Einddatum rente:
  De dag voordat de aanslag invorderbaar is (Een aanslag IB en VPB is 6 weken na dagtekening van de aanslag invorderbaar). Je bent hierbij dus afhankelijk van het opleggen van de aanslag door de Belastingdienst. Goed om te weten is dat de Belastingdienst 3 jaar, plus de uitsteltermijn, de tijd heeft voor het opleggen van een aanslag.
• Maximering:
  Als de Belastingdienst de aangifte ongewijzigd overneemt, wordt de renteperiode gemaximeerd op 19 weken na de ontvangst van de aangifte.

Bij een voorlopige aanslag is de renteperiode vergelijkbaar, maar de maximering is 14 weken.

Samenvatting: voorkom belastingrente in 2025

Wil je geen belastingrente betalen? Zorg dan voor een tijdige voorlopige aanslag of doe op tijd aangifte.

Verwacht je een belastingbijbetaling? Neem tijdig contact met ons op om je voorlopige aanslag te regelen en rentekosten te vermijden!

Praktijkvoorbeelden: belastingrente in de praktijk

Voorkom extra kosten: regel je aangifte op tijd!

Wil je belastingrente voorkomen en geen verrassingen achteraf? Neem dan tijdig contact met ons op voor advies over je voorlopige aanslag en belastingaangifte.