WOZ-waarde controleren: betaal niet te veel belasting

  • Pauline Stoof
  • 05-03-2025

Als vastgoedeigenaar ontvang je ieder jaar de beschikking met de WOZ-waarde van het vastgoed dat je bezit. Dit kan gaan om de eigen woning, een tweede woning of een bedrijfspand. De WOZ-waarde wordt vastgesteld door de gemeente en vormt de basis voor verschillende belastingen. Een te hoge WOZ-waarde kan onnodige kosten met zich meebrengen. Dit geldt niet alleen voor de onroerendezaakbelasting, maar ook voor andere belastingen. Bezwaar maken tegen de WOZ-waarde kan lonend zijn, lees daarom snel verder.

Box 1-belasting: eigenwoningforfait

De Belastingdienst ziet het bezit van een eigen woning als inkomen in Box 1. Het gaat hierbij om de woning die het hoofdverblijf is. Het zogenoemde eigenwoningforfait hangt af van de WOZ-waarde van de woning. Hoe hoger de WOZ-waarde, hoe hoger het inkomen en hoe hoger de inkomstenbelasting.

Let op: In sommige gevallen kan een hogere WOZ-waarde juist voordelig zijn. Bijvoorbeeld als je hypotheek wijzigt en de WOZ-waarde lager is dan de werkelijke waarde.

Afschrijven zakelijk pand

Voor een zakelijk pand geldt dat je fiscaal mag afschrijven tot de bodemwaarde. De bodemwaarde van een pand is gelijk aan de WOZ-waarde. Deze waarde staat dus los van de waarde van de grond en/of restwaarde. Dit betekent: hoe hoger de WOZ-waarde, hoe minder afschrijvingsruimte.

Box 3-belasting: vermogensbelasting

Vastgoed in privé, niet zijnde de eigen woning, wordt belast met inkomstenbelasting in box 3. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om een vakantiewoning, een verhuurde woning of een bedrijfspand.

Voor de jaren 2024-2027 zijn er twee mogelijke berekeningen. De eerste optie is de overbruggingswet, de tweede een berekening op basis van het werkelijke rendement volgens de voorgestelde wettelijke tegenbewijsregeling. In de overbruggingswet wordt voor de waarde van woningen in box 3 aangesloten bij de WOZ-waarde. De waarde vormt de grondslag voor de forfaitaire belastingberekening. Bij de berekening op werkelijk rendement wordt onder andere voor de (ongerealiseerde) waardestijgingen van woningen gekeken naar de WOZ-waarden. Dit gebeurt op basis van de WOZ-waarden aan het begin en einde van het jaar. Kortom ook voor de belastingberekening in box 3 is de WOZ-waarde relevant.

Bezwaar maken

Als je denkt dat de WOZ-waarde te hoog is, maak dan binnen 6 weken na dagtekening van de beschikking bezwaar. Helaas zijn wij hiervoor niet gemachtigd.

Het verschilt per gemeente wanneer je de beschikking precies krijgt. Voor iedereen is dit in ieder geval in de eerste 8 weken van het jaar. Als het goed is, hebben alle vastgoedeigenaren de beschikking dus inmiddels in hun bezit. Voor sommigen kan de bezwaartermijn binnenkort al aflopen.


We helpen je graag

Wil je weten of bezwaar maken tegen de WOZ-waarde voor jou voordelig is? Onze specialisten kunnen je adviseren over de impact van de WOZ-waarde op jouw belastingen. Neem contact met ons op voor een vrijblijvend advies.

 

Laat je adviseren door onze fiscale experts

Eva Hogeslag

Oud-Beijerland

Belastingadviseur

Paul Jongeneel

Groot-Ammers

Vennoot

Anita van den Bosch

Zaltbommel, Groot-Ammers

Senior belastingadviseur

René van der Vlugt

Oud-Beijerland

Senior belastingadviseur

Lisette van de Steeg

Kesteren

Belastingadviseur

Léon van Staalduinen

Brielle

Senior belastingadviseur

Marlien Mijnders

Middelharnis

Senior belastingadviseur/Teamleider

Roos Kleijburg

Brielle

Belastingadviseur

Demi de Jongste

Oud-Beijerland

Aangifte medewerker

Mike Hardeman

Kesteren

Senior belastingadviseur

Jeroen de Vries

Oud-Beijerland

Belastingadviseur

Patrick Dekker

Brielle

Belastingadviseur

Caroline van Seters

Middelharnis

Aangifte medewerker

Marijna Monster

Oud-Beijerland

Senior belastingadviseur

Henk Coehoorn

Kesteren

Vennoot

Laat een bericht achter of een terugbelverzoek.

Naam*
Terugbelverzoek
Dit veld is bedoeld voor validatiedoeleinden en moet niet worden gewijzigd.